Selvstændig · Moms

Momsberegner 2026 — 25% moms hurtigt

Tilføj moms til en netto-pris, fratræk moms fra et brutto-beløb, eller find selve momsbeløbet. Kalkulatoren understøtter standardsatsen 25%, nulsats på bøger og aviser, samt den nye 7% sats for hotel- og campingovernatning fra 1. januar 2026.

Opdateret 2026-06-10

Beregn moms nu Se officielle kilder

Indtast beløb og vælg retning

Vælg om dit beløb er netto (ekskl. moms) eller brutto (inkl. moms), og hvilken momssats der gælder. Resultatet opdateres automatisk.

Indtast beløb i danske kroner. Afhængigt af retningen er det enten netto (ekskl. moms) eller brutto (inkl. moms).
Vælg om dit beløb er ekskl. moms (netto), inkl. moms (brutto), eller om du vil isolere momsbeløbet.
Danmark har en standardsats på 25%. Bøger og aviser er nulsats. Fra 1. januar 2026 indføres en reduceret sats på 7% for hotelovernatning og camping.
Frekvensen afhænger af din årlige momspligtige omsætning. Nye virksomheder starter typisk på kvartalsvis.
Du skal momsregistreres når omsætningen overstiger 50.000 kr pr. 12 måneder. Hobby-virksomheder under grænsen er ikke momspligtige.

Sådan virker det

Tilføj moms (netto → brutto): Brutto = Netto × (1 + sats). 10.000 kr netto + 25% moms = 12.500 kr brutto.

Fratræk moms (brutto → netto): Netto = Brutto / (1 + sats). 12.500 kr brutto / 1,25 = 10.000 kr netto. Momsen udgør så 2.500 kr.

Find momsbeløb fra brutto: Moms = Brutto × sats / (1 + sats). Ved 25% svarer det til Brutto × 0,20. F.eks. 6.250 kr brutto × 0,20 = 1.250 kr moms.

Sats indsættes som decimal: 25% = 0,25, 7% = 0,07, 0% = 0.

Skal du tilføje, fratrække eller netto-beregne moms?

Det afhænger af, hvor i fakturaprocessen du står: skal du lægge moms oveni dit tilbud, trække momsen ud af en kvittering, eller isolere selve momsbeløbet til regnskabet? Og hvornår skal momsen indberettes — månedligt, kvartalsvis eller halvårligt? Kalkulatoren viser også, om du overhovedet er momspligtig (omsætning over 50.000 kr/år).

Vigtige situationer

  • Hobby-virksomhed under 50.000 kr årlig omsætning skal IKKE momsregistreres og må ikke opkræve moms.
  • Hvis du i løbet af året kommer over 50.000 kr, skal du momsregistrere INDEN du når grænsen — bagudvirkende momsefterbetaling kan komme på tale.
  • Eksport til virksomheder i andre EU-lande (B2B) er 0% moms (omvendt betalingspligt) — men kræver modtagers VAT-nummer og indberetning i EU-salgsangivelse.
  • Salg til privatpersoner i EU er underlagt OSS-reglerne (One Stop Shop) hvis du sælger for over 10.000 EUR/år på tværs af EU.
  • Bilkørsel: kørsels-godtgørelse for personbiler er fortsat ikke fradragsberettiget moms (gulplade-undtagelse for varevogne).
  • Bøger og aviser er nulsats (0%) — IKKE momsfri (forskel: nulsats giver fradragsret for købsmoms).
  • Hotel og camping får reduceret sats på 7% fra 1. januar 2026, men restaurantydelser forbliver på 25%.
  • Bygnings- og håndværksydelser har særlige regler ved omvendt betalingspligt mellem virksomheder.

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan fratrækker jeg moms fra et brutto-beløb?

Du dividerer brutto-beløbet med 1,25 ved 25% moms. F.eks. 6.250 kr brutto / 1,25 = 5.000 kr netto, og momsen er 1.250 kr. En hurtig genvej: momsen udgør 20% af brutto-beløbet (1.250 / 6.250 = 0,20).

Hvornår skal jeg momsregistrere min virksomhed?

Når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr inden for en sammenhængende 12-måneders periode. Du skal registrere INDEN du overskrider grænsen via virk.dk. Under grænsen kan du drive hobby-virksomhed momsfrit, men du får så heller ikke fradrag for købsmoms.

Hvad er forskellen på månedlig, kvartalsvis og halvårlig momsangivelse?

Halvårlig: omsætning under 5 mio. kr — frist 1. september og 1. marts. Kvartalsvis: 5-55 mio. kr — frist 1. i 3. måned efter kvartalet. Månedlig: over 55 mio. kr — frist 25. i næste måned. Nye virksomheder starter normalt på kvartalsvis i de første 18 måneder.

Skal jeg betale moms af salg til udlandet?

EU-B2B (virksomhed til virksomhed med VAT-nr): 0% moms, omvendt betalingspligt. EU-B2C (privatkunder): dansk moms 25% indtil 10.000 EUR samlet EU-salg, derefter destinationslandets moms via OSS-ordningen. Eksport uden for EU: 0% moms (men dokumentation kræves).

Hvor meget koster den nye 7% moms på hotel og camping fra 2026?

Fra 1. januar 2026 sænkes momsen på hotelovernatning og camping fra 25% til 7%. En overnatning til 1.000 kr ekskl. moms koster derfor 1.070 kr inkl. moms i 2026 mod 1.250 kr i 2025. Restaurantydelser og morgenmad er fortsat 25%.

Hvad sker der hvis jeg betaler momsen for sent?

Skattestyrelsen pålægger renter (ca. 0,7% pr. påbegyndt måned i 2026) plus et fast gebyr på 800 kr ved manglende angivelse. Ved gentagen forsinkelse kan du miste retten til halvårlig/kvartalsvis afregning og blive sat på månedlig afregning.

Er bøger og aviser virkelig 0% moms?

Ja, trykte bøger, aviser og e-bøger er nulsats (0%) i Danmark. Det er IKKE det samme som momsfritaget — nulsats betyder du opkræver 0% på salget men fortsat har fradragsret for moms på indkøb. Momsfritaget (f.eks. læge, undervisning) giver derimod INGEN fradragsret.

Officielle kilder

Senest tjekket 2026-06-10