Skat & opsparing

Aktieskat 2026 — beregn skat på gevinst og udbytte

Indtast din realiserede kursgevinst, modtagne udbytter og evt. tab — beregneren bruger 2026-satserne (27 % under 79.400 kr, 42 % derover) og viser om det kan betale sig at vente med næste salg til januar 2027.

Opdateret 2026-06-10
Beregn min aktieskat Se officielle kilder
Salgspris minus koebspris (FIFO-princippet). Bruges ogsaa for likvidationsprovenu.
Udbytte beskattes som aktieindkomst. Beløb før evt. udbytteskat indeholdt.
Tab kan kun modregnes i gevinst/udbytte fra andre noterede aktier. Indtast positivt tal.
Tab indberettet til Skattestyrelsen kan fremfoeres uden tidsbegraensning.
Gifte par der bor sammen ved aarets udgang har op til 158.800 kr i samlet grænse.
Uudnyttet del af aegtefaellens progressionsgraense overfoeres automatisk.
Aktiesparekonto har loft på 174.200 kr indskud i 2026.

Saadan virker det

Aktieindkomst er en samlepost: kursgevinst ved salg plus udbytter minus tab på noterede aktier (baade aarets tab og fremfoert tab fra tidligere år). Resultatet kaldes netto aktieindkomst.

På netto aktieindkomsten anvendes en progressionsmodel med to satser i 2026:

  • 27 % op til 79.400 kr (enlig) eller 158.800 kr (gift samlevende, fuld overfoersel)
  • 42 % af alt over grænsen

Bliver netto aktieindkomsten negativ (tab > gevinst + udbytte) er skatten 0 kr, og restbeloebet gemmes som fremfoert tab uden tidsbegraensning. Det skal indberettes til Skattestyrelsen for at kunne bruges næste år.

For gifte par overfoeres uudnyttet progressionsgraense automatisk: hvis din aegtefaelle kun har 20.000 kr i aktieindkomst, faar du 79.400 + (79.400 − 20.000) = 138.800 kr i din egen grænse.

Personfradraget kan ikke bruges på aktieindkomst — der er ingen bundfradrag.

Beslutning: saelge nu eller vente til 2027?

Det rigtige spørgsmål er ikke "hvor meget skat skal jeg betale?" men "kan jeg flytte salg over aarsskiftet og spare 15 procentpoint?". Hvis du allerede er over 79.400 kr og overvejer at realisere mere, koster hver krone 42 % i år — men kun 27 % hvis du venter til januar 2027 (forudsat ny grænse ikke er overskredet). Beregneren viser dig den konkrete kr-besparelse, så du kan tage stilling før du klikker "saelg".

Overvej ogsaa modsatte traek: realiser et urealiseret tab i december for at modregne gevinsten og slippe under grænsen.

Vigtige situationer

  • Negativ samlet aktieindkomst: skat = 0 kr, restbeloebet gemmes som fremfoert tab uden tidsbegraensning — skal indberettes i selvangivelsen for at kunne bruges senere.
  • Gifte par med skaev fordeling: uudnyttet progressionsgraense overfoeres automatisk — reelt op til 158.800 kr ved fuld overfoersel.
  • Tab på unoterede aktier kan ikke modregnes i noterede aktier — de er en separat (kildeartsbegraenset) kategori.
  • Lagerbeskattede ETF'er beskattes som kapitalindkomst (ikke aktieindkomst). Saetter du dem ind her bliver tallet forkert.
  • Udenlandske udbytter med mere end 15 % udbytteskat indeholdt: brug refusionsanmodning — ikke modregning.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er aktieindkomstens progressionsgraense i 2026?

I 2026 er progressionsgraensen 79.400 kr for enlige og 158.800 kr for gifte samlevende. Op til grænsen betaler du 27 % i aktieskat, over grænsen 42 %. Grænsen blev hævet betydeligt fra 67.500 kr i 2025 som led i skattereformen.

Kan jeg modregne tab på aktier i gevinst?

Ja — men kun tab på noterede aktier kan modregnes i gevinst og udbytte fra andre noterede aktier. Hvis tabet er stoerre end gevinsten i et år, kan resten fremfoeres uden tidsbegraensning til senere år. Tabet skal indberettes til Skattestyrelsen for at kunne bruges senere.

Skal jeg vente med at saelge til næste år?

Hvis du allerede har realiseret over 79.400 kr (enlig) i aktieindkomst og overvejer at saelge mere, kan det være klogt at vente til januar 2027 — så undgaar du 42 % skat og betaler kun 27 % af det nye salg. Beregneren viser besparelsen i konkrete kr.

Hvad er forskellen mellem aktiesparekonto og almindeligt depot?

Aktiesparekonto har en flad sats på 17 % og bruger lagerbeskatning (skat aarligt af urealiseret afkast). Loftet er 174.200 kr indskud i 2026. Almindeligt depot bruger realisationsprincippet (skat først ved salg) men hoejere satser (27/42 %). For laengere investeringshorisont med mellem afkast er ASK ofte billigst.

Hvordan beskattes udbytter?

Udbytte er aktieindkomst og laegges sammen med kursgevinst i progressionsmodellen. Selskabet har typisk indeholdt 27 % udbytteskat ved kilden — hvis du ender med kun 27 %-zonen sker der intet ekstra, men er du i 42 %-zonen skal du betale restskat ved aarsopgoerelsen.

Hvad sker der hvis jeg er gift og min aegtefaelle ikke har aktieindkomst?

Den uudnyttede del af din aegtefaelles progressionsgraense overfoeres automatisk til dig. Hvis din aegtefaelle har 0 i aktieindkomst kan du have 158.800 kr i aktieindkomst før 42 %-satsen rammer. Det sker automatisk på aarsopgoerelsen.

Skal jeg indberette mine aktiehandler selv?

Hvis du handler via et dansk pengeinstitut indberettes data automatisk til Skattestyrelsen. Ved udenlandske maeglere (Interactive Brokers, eToro, Trade Republic) skal du selv indberette køb, salg og udbytter i din selvangivelse senest 1. juli aaret efter.

Hvad sker der hvis jeg flytter aktier til aktiesparekonto?

Du kan ikke overfoere eksisterende aktier til en aktiesparekonto — du skal saelge dem (med skat efter realisationsprincippet) og købe ind i ASK. Vurder altid om gevinsten af lavere fremtidig skat opvejer den umiddelbare realisationsskat.

Officielle kilder

Senest tjekket 2026-06-10.

Skal du regne nettoloen ud før du vurderer hvor meget du kan investere? Brug vores soestersite lonberegning.dk — specialiseret i løn og skat.